企业所得税弥补亏损表填利润总额还是净利润；另外，公司2021年刚转成查账征收，以前都是核定征收，这个表填写方法有什么不同吗？

秦枫老师 解答

2022-05-13 12:08

公司缴纳企业所得税正常是没有核定征收的 ， 只有个体工商户 ，个人独资企业才有核定征收！个人独资都转查账了！ 你们公司应该是财务不规范 未建筑 税务局不得已按照开票金额核定征收的吧 

悦 追问

2022-05-13 13:18

我们确实是2021年4月开始转查账的啊，这个怎么弥补？我们是机电行业，贸易

秦枫老师 解答

2022-05-13 13:59

根据税务局要求改查账，那你从4月份就开始建账啊 ， 根据银行流水登记凭证 ，根据开出去的发票确认收入，采购开始收集成本发票  按照季度利润预缴所得税  年度汇算清缴  

悦 追问

2022-05-13 17:36

不是，我意思我们以前是核定征收的，有亏损，现在是查账征收，这个表要怎么填。之前可以弥补吗？我们2009年建账时就是核定征收，一直到21年改为查账

秦枫老师 解答

2022-05-13 17:59

你要看税务局可承认你以前年度的成本发票的亏损代到22年，大概率不可以，只有22年的成本发票.工资等才给你做22年成本