老师我们是民非企业，3月份开了张1000元的发票，没收到钱，做账时做漏了，因各种原因这个小项目做不成了，5月份开红冲发票，增值税根据开具的发票金额申报了，企业所得税没做账没申报这笔收入，我想做不了，对收入费用没影响，不更改第一季度申报的企业所得税和财务报表可以吗？增值税和企业所得税都没有税款

叶子 追问

2022-05-13 10:57

我是担心开具发票和红冲发票没在一个季度，开具发票的那个月没做账，会有影响。老师我可以在开具红冲发票时直接在一个凭证里做借:应收账款1000 贷:提供服务收入990.1  贷:应交税费-应交增值税9.9 ，借:提供服务收入990.1  借:应交税费-应交增值税9.9，贷:应收账款1000

小宝老师 解答

2022-05-13 11:00

可以的一正一负没有影响

叶子 追问

2022-05-13 11:05

老师发票是夸季度的，没啥问题吧

小宝老师 解答

2022-05-13 11:06

没有的，一样的哈呢

叶子 追问

2022-05-13 11:08

我是怕这种操作不太合规

小宝老师 解答

2022-05-13 11:09

合规的，你这么账务处理

叶子 追问

2022-05-13 11:09

刚刚在网上税务大厅看了哈，企业所得税申报可以更正报表，财务报表不可以更正

小宝老师 解答

2022-05-13 11:10

哈哈嗯嗯按照每月实际开票的申报就可以，报表可以去大厅

叶子 追问

2022-05-13 11:14

老师如果红冲发票时才一起做开具发票和红冲发票时账务处理就不用更正申报了是吗

小宝老师 解答

2022-05-13 11:19

嗯如果是在一个征期内，一正一负不用作账务出来就