老师，给员工代扣代缴的社保和个人所得税的及发工资时怎么做分录，是物业公司的。老师麻烦最好能写详细些，我的基础不太好呢，谢谢！

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2022-05-12 21:20

你好，分录如下
计提工资，
借：管理费用-工资
   贷：应付职工薪酬-工资
计提社保，
借：管理费用-社保
   贷：应付职工薪酬-社保
发放工资，
借：应付职工薪酬-工资
   贷：其他应付款-个人社保
            应交税费-个税
            银行存款
缴纳社保，
借：应付职工薪酬-社保
         其他应付款-个人社保
     贷：银行存款

給自己@个微笑追问

2022-05-13 07:15

老师，个人社保费可以放应收款么，个人所得税用计提么，缴纳是借：应交税费--个人所得税贷：银行存款可以先借：其他应收款--个人所得税贷：银行存款然后发工资时候再贷：其他应收款--个人所得税么

大海老师解答

2022-05-13 08:48

1、个人社保不能放应收账款，可以放其他应收款/其他应付款。
2、个税的计提
借：管理费用-工资
   贷：应付职工薪酬-工资
发放工资，
借：应付职工薪酬-工资
   贷：其他应付款-个人社保
          应交税费-个税
          银行存款
缴纳个税，
借：应交税费-个税
      贷：银行存款