去年12月份我把一张银行回单入到费用里面了，但是一进一出正好做了一笔相反分录，现在需要用以前年度损益调整这个科目进项调整吗？

逆风の蒲公英 追问

2017-05-02 14:45

@邹老师：对的，没有做进项，全部计入到费用里面了？一进一出做了两笔相反的分录，刚好又把费用给冲了。

邹老师 解答

2017-05-02 14:49

借；管理费用  应交税费（进项税额）  贷；银行存款等科目

逆风の蒲公英 追问

2017-05-02 14:51

@邹老师：老师，是银行单据，根本就涉及不到费用科目呀，应该放在其他应收里面

邹老师 解答

2017-05-02 14:52

借；其他应收款  贷；银行存款 
那就做这个调整分录了

逆风の蒲公英 追问

2017-05-02 14:55

@邹老师：老师，你看我那个图片是一正一反分录，这样对什么都没有影响，可以不做吗？而且跨年了？我要做调整分录的话是不是得借：其他应收款    贷：以前年度损益调整啊

邹老师 解答

2017-05-02 14:56

你好，如果跨年了 
后面一笔分录应当是借；银行存款  贷；以前年度损益调整