跨年费用发票的账务和报表的处理

大胆的路人 追问

2022-05-12 18:43

郭总师，上年没做账务处理，分二种情况，汇缴前取得发票，汇缴后取得发票，账务和报表分别怎样处理

郭老师 解答

2022-05-12 18:48

汇算清缴之前借利润分配未分配利润，贷银行存款，

汇算清缴之后借管理费用贷银行存款

大胆的路人 追问

2022-05-12 18:51

第一种，今年汇缴做纳税调减对吧
第二种，明年汇缴不用调整了是吧

郭老师 解答

2022-05-12 18:55

对的是的，是这么做的。

大胆的路人 追问

2022-05-12 18:56

还用调整去年的财务报表吗

郭老师 解答

2022-05-12 18:57

不需要的
不需要的
不用的

大胆的路人 追问

2022-05-12 18:59

第二种做管理费用，这样不是影响2022年本年利润了吗（这是上年费用）

郭老师 解答

2022-05-12 19:02

你好，抵扣二二年的所得税，你能修改去年的汇算清交吗？那你修改去去年的汇算清一鸡巴去吧，找你税务局去修改
创业做以前年度损益调整。