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美橙老师
职称： 中级会计师
2022-05-12 17:51
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。
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老师，个体户卖了一台车过户给了某某公司，在过户的 问
同学你好 是个体户小规模吗 答
老师！个体工商户经营所得在哪里申报？ 问
在申报工资的系统顶端就是 答
老师好！我方已供货且发票已开，还有1万多尾款收不回 问
你好，对方未抵扣可以冲了，抵扣了不可以 答
老师好，我们销售煤炭给水泥厂，2022年结算好开票假 问
1. 确认销售折让 6 万，冲减收入 %2B 销项税额 折让部分销项税额 = 60000÷(1%2B13%)×13%≈6902.65 折让后冲减的不含税收入 = 60000-6902.65=53097.35 借：主营业务收入 - 煤炭销售 53097.35 借：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 6902.65 贷：其他应收款 - 水泥厂（保证金） 60000 2. 收回剩余保证金（10 万 - 6 万 = 4 万） 借：银行存款 40000 贷：其他应收款 - 水泥厂（保证金） 40000 增值税：当期增值税申报表中，将上述 6902.65 元销项税额，填列在销项税额抵减栏次，冲减当期应交增值税（原 300 万已缴的销项税，通过折让抵减后期税款，无需退税）； 企业所得税：冲减的 53097.35 元主营业务收入，直接减少当期应纳税所得额，按账面实际利润申报即可； 无需红冲原 300 万发票：原发票开票内容、金额与当时结算一致，折让是后续付款环节产生，不属于开票错误，税务认可凭折让协议的账面调整。 答
老师，我认证了一张运费的发票，但是员工没有在认证 问
你好，正在回复题目 答
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