2016年做进项税额转出,但是款没交,2017年才缴纳了,缴纳的情况是这样的:用进项税额抵了一部分,刷卡交了一部分...那我账务上要怎么做呢?2016年10月的时候做了一笔进项税额转出的分录了.

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-05-02 12:29

借应交税费-增-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
借应交税费-未交增值费贷银行存款
抵是怎么抵，随意抵吗

谦让的招牌追问

2017-05-04 17:20

一部分是用进项去消除转出税额，还有一部分是用银行扣的款。
10月份的时候做的一笔分录  借：原材料 112767.09  贷：应交税费-增-进项税额转出 112767.09
2017年3月份到税局把欠的税款都补交上去了       累计的留抵税额59804.02
112767.09税额的支付情况是这样的
用累计的留底税额59804.02抵了一部分  然后剩下的52963.07的话是银行支付的
我只会做一笔银行付款的分录  借：应交税费-增-进项税额转出  52963.07  贷：银行存款 52963.07
请问我用留抵税额抵欠国税税款的这个分录的话要怎么做呢？