老师您好，我们公司有母公司A，子公司B，A投资B公司占股95%，A投资B的实缴资本为20万，我现在要编制合并报表，是直接抵消投资的金额就可以吗，还是要怎么做，分录怎么做呢?

lz 追问

2022-05-12 10:42

直接全部抵消就可以吗?分录要怎么编呢？

小林老师 解答

2022-05-12 10:43

您好，1母公司长期股权投资，模拟成本法转权益法，母公司长期股权投资与子公司权益抵消

lz 追问

2022-05-12 10:45

老师，可以麻烦写下分录吗？

小林老师 解答

2022-05-12 10:47

您好，借长期股权投资，贷投资收益，未分配利润，借子公司权益，贷长期股权投资，少数股东权益

lz 追问

2022-05-12 10:52

老师，可以详细一点吗？不太清楚，B公司除了A公司股东外，只有一个自然人股东，本年度利润是亏损的，麻烦详细解释下，或者分录可以详细写下金额吗？

小林老师 解答

2022-05-12 11:02

您好，分录是没问题的，就是根据业务数据代入即可

lz 追问

2022-05-12 11:04

不太理解

小林老师 解答

2022-05-12 12:47

您好，给您的分录是标准的，代入数据即可

lz 追问

2022-05-12 13:34

老师，合并报表是有单独的模板吗?还是就是日常的报表模板？

小林老师 解答

2022-05-12 14:03

您好，有单独的模板的

lz 追问

2022-05-12 14:06

老师可以发一个模板吗？

小林老师 解答

2022-05-12 15:38

您好，不好意思，我们这边没专门的模板