你好，a公司属于制造业一般纳税人，b公司也是制造业一般纳税人，a公司和b公司都有一台一模一样的旧机器设备，a公司用自己的旧设备向b公司更换了b公司的旧设备，但是在更换之前，b公司将自己的旧设备重新升级了一下，从而增加了b公司自己的旧设备的价值，于是b公司将自己升级后的旧设备跟a公司的旧设备进行了更换，并且向a公司收取了18000元的设备增值费用，并且向a公司开具了增值税专票（发票上的品名是设备的名称，数量是1台），请问a公司收到这张发票该如何做账，对a公司税务方面有利呢

Kalen Wu 追问

2022-05-12 10:45

请问如何做分录呢

暖暖老师 解答

2022-05-12 10:46

借固定资产
应交税费-应交增值税
贷银行存款

Kalen Wu 追问

2022-05-12 10:49

那么在固定资产明细表里如何体现呢，是直接把这个新增的价值金额添加在原先的设备价值上吗

暖暖老师 解答

2022-05-12 10:50

对，直接加上或者通过在建工程都可以

Kalen Wu 追问

2022-05-12 11:02

那么这张发票的附件目前除了有入库单，还需要哪些附件呢

暖暖老师 解答

2022-05-12 11:04

别的就是付款单了如果有

Kalen Wu 追问

2022-05-12 13:19

那么b公司将升级后的设备在3月交给a公司的，那么这升级后的设备增加的价值，是在3月计提折旧还是4月计提折旧呢

暖暖老师 解答

2022-05-12 13:21

当然是在4月计提折旧啊

Kalen Wu 追问

2022-05-12 13:40

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2022-05-12 13:46

不客气麻烦给予五星好评