既是高新技术企业，也是小型微利企业，汇算清缴完成后，利润只有17万，那么小型微利的税率更优惠，汇算清缴时，减免所得税优惠明细表(A107040)的第一行和第二行是不是二选一，只用填一个

调皮的机器猫 追问

2022-05-11 23:03

基础信息表上既是高新  也是小型微利企业

秦枫老师 解答

2022-05-11 23:04

你属于小微肯定小微税率更优惠 该表无需填写 不得重复享受  你就按小微的来就可以了 

调皮的机器猫 追问

2022-05-11 23:22

然后我填高新的表的时候 系统弹框弹出这个  是不是也是因为我属于小型微利企业呀

秦枫老师 解答

2022-05-11 23:30

不是的 一般不享受减免需要填写的 企业优惠情况及明细表(A107041)上的相关指标信息填写完整后。第31行“十、国家需要重点扶持的高新技术企业减征企业所得税”会带出符合高新技术的减免税额。把这个减免税额收到修改为0后，点击左上角的保存按钮，系统会弹出未享受优惠原因推送对话框，需要选择一项未享受优惠原因。点击确认 若单位是符合小型微利条件的，再切换到减免所得税优惠明细表(A107040)，点击数据读取，在第1行“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”中会带出减免税额。

秦枫老师 解答

2022-05-11 23:31

你可以参考一下这个 https://zhuanlan.zhihu.com/p/365410825