请问出口发票当月未出口报关只是开了发票然后跨月了要冲红重开，这张发票当月要怎么入账？

Happy 追问

2022-05-11 11:27

我的意思是那张原来的出口发票要怎么入账，不是说红冲的要怎么入账  原来的那张是未出口但是先开了发票

朴老师 解答

2022-05-11 11:33

你要做出口的分录吗
是生产型还是外贸型

Happy 追问

2022-05-11 11:45

生产型和外贸型有什么区别？

朴老师 解答

2022-05-11 11:49

同学你好
分录是不一样的

Happy 追问

2022-05-11 11:55

好的  是生产型的呢

朴老师 解答

2022-05-11 12:00

同学你好


：账务处理如下：

  1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。

  借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等

    贷：银行存款/应付账款等。

  2、出口货物

  借：银行存款/应收账款等

    贷：主营业务收入

  结转成本

  借：主营业务成本

    贷：库存商品。

  3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：

  借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)

      应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)

      主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额)

    贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)

        应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。

  4、收到出口退税款

  借：银行存款

     贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

Happy 追问

2022-05-11 14:03

没出口的也可以入应收？

朴老师 解答

2022-05-11 14:10

同学你好
你不是有业务发生吗

Happy 追问

2022-05-11 15:45

这应该不算入当月出口额吧？入了应收之后这笔单次月红冲   次月才出口算次月的出口额？只是账上先这样做？

朴老师 解答

2022-05-11 15:47

同学你好
你也可以出口的那个月做