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朴老师

职称： 会计师

2022-05-10 16:57

同学你好


：账务处理如下：

  1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。

  借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等

    贷：银行存款/应付账款等。

  2、出口货物

  借：银行存款/应收账款等

    贷：主营业务收入

  结转成本

  借：主营业务成本

    贷：库存商品。

  3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：

  借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)

      应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)

      主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额)

    贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)

        应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。

  4、收到出口退税款

  借：银行存款

     贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

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同学你好 ：账务处理如下： 　　1、购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 　　  贷：银行存款/应付账款等。 　　2、出口货物 　　借：银行存款/应收账款等 　　  贷：主营业务收入 　　结转成本 　　借：主营业务成本 　  　贷：库存商品。 　　3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 　　借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 　    　应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 　　    主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 　  　贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 　　      应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 　　4、收到出口退税款 　　借：银行存款 　　   贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
2022-05-10 16:57:27
你好！看看这里对你有帮助 http://baike.so.com/doc/3546021-3729539.html 学堂的课件咨询一下客服老师谢谢
2016-09-21 14:37:12
你好，是打算注销需要注意的事项？
2017-10-11 20:34:21
你好，你可以点击链接进去学习http://www.docin.com/p-1480925551.html https://wenku.baidu.com/view/cb4a416d1eb91a37f1115c0c.html
2018-12-14 17:38:13
申报录入第一步：确认所属期:所属期是指申报的是什么期间的出口业务 申报录入第二步：认证发票信息导入和认证发票信息处理 申报录入第三步：出口明细申报数据录入 申报录入第四步：进货明细申报数据录入 第五步 三项检查 1、出口明细录入完毕后做审核认可； 2、进货明细录入完毕后做审核认可； 3、以上审核做完后，就要做三项关联检查 1) 进货出口数量关联检查；(表格空白为正常，如有数据显示则查看对应数据，并进行修改。) 2) 换汇成本检查；（合理下限为5.00，合理上限为8.00。也会有部分货品的换回成本超出合理限制，一般换汇成本在3-9以内的在退税操作中是属于可以跳过的。） 3) 申报数据一致性检查；（一致性检查显示通过即可，如有问题查阅数据进行修改。） 三项检查通过后，才可以进行下一步。如果三项检查后出现错误提示，如果是数量数据错误的，要进行相关的修改；如果是换汇成本高的，需要在申报系统内做情况说明的录入。第六步 确认明细申报数据 这一步没有什么特别的，点一下“确认明细申报数据”就可以了。 第五步 退税汇总表录入及生成退税申报数据 这一步要录入申报的所属期和批次，仔细核对后，点确认，并保存。 然后 点击生成退税申报数据，生成的压缩包文件保存在桌面或指定文件夹，此压缩包就是退税申报系统用的文件，不可进行解压也不要打开，否则会造成数据破坏。第六步 预审 打开 国税电子税务局纳税人端，点开 退税申报-办税区-退免税预申报 进行预审，通过预审之后，就可以打印申报文件，做纸质的申报文件。
2020-03-10 13:14:34
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