老师，所得税汇算这次 我公司有50000元的差旅费不符合报销规定，需要调增。请问调整应纳税所得额 应该多少元？应补企业所得税多少元？

今天我很努力 追问

2022-05-10 13:37

调整之前利润总额63151.08元

郭老师 解答

2022-05-10 13:45

你好，113151.08乘以2.5%-之前季度预缴
按这个来缴纳。

今天我很努力 追问

2022-05-10 14:11

2828.78元-季度预缴26591.09   ？   那这样算下来，调增后不交钱了？？

郭老师 解答

2022-05-10 14:17

你好，你预缴的时候税额是多少？应该是63151乘以2.5%。

今天我很努力 追问

2022-05-10 14:22

这样算对吗 2828.77-1578.77 =1250应补税额
老师 差旅费的是按2.5% 扣，有没有相关的税法文件，能推送一下吗？

郭老师 解答

2022-05-10 14:22

好，具体的哪个文件，所得税缴纳的文件吗？

今天我很努力 追问

2022-05-10 14:34

对，关于所得税汇算 差旅费的规范性文件 谢谢

郭老师 解答

2022-05-10 14:39

你好，没有这个文件，只有交所得税的文件，它是按照应纳税额来缴纳的。

郭老师 解答

2022-05-10 14:39

这里2.5%不是因为差旅费，他是2.5%，这是因为小型微利企业利润100万以内的，税率2.5%的。

郭老师 解答

2022-05-10 14:39

你管他调整什么成本，只要是没有发票的汇算清缴调增都一个税率，他不分具体的调整什么业务。