4、宏远公司2017年年终业务如下，请编制会计分录（15分）（1）2017年实现净利润500000元，按净利润的10%提取盈余公积（2）年终股东大会决议，分配优先股现金股利60000元（3）年终，经股东大会决议，提取任意盈余公积35000元（4）年终、经股东大会决议，分配普通股现金股利200000元（5）付息日永银行存款支付应付股利260000元（6）年终结转未分配利润

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-05-09 19:55

您好
（1）2017年实现净利润500000元，按净利润的10%提取盈余公积
借：利润分配-计提法定盈余公积 50000
贷：盈余公积-法定盈余公积 500000*0.1=50000
（2）年终股东大会决议，分配优先股现金股利60000元
借：利润分配-应付优先股股利 60000
贷：应付股利 60000
（3）年终，经股东大会决议，提取任意盈余公积35000元
借：利润分配-计提任意盈余公积 35000
贷：盈余公积-任意盈余公积 35000
（4）年终、经股东大会决议，分配普通股现金股利200000元
借：利润分配-应付现金股利 200000
贷：应付股利 200000
（5）付息日永银行存款支付应付股利260000元
借：应付股利 260000
贷：银行存款 260000
（6）年终结转未分配利润

借：利润分配-未分配利润 50000+60000+35000+200000=345000
贷：利润分配-计提法定盈余公积 50000
贷：利润分配-应付优先股股利 60000
贷：利润分配-计提任意盈余公积 35000
贷：利润分配-应付现金股利 200000

学堂用户p927mx 追问

2022-05-09 20:02

3、宏远汽车制造公司为增值税一般纳税人。适用的增值税税率为16%，2017年12月发生如下与收入有关的经
济业务，要求完成相关会计核算。（15分）
（1）1日，销售汽车1000辆，开具增值税专用发票上注明价款15000000元，增值税税额2400000，全部款项已
存入银行。
（2）3日，根据合同规定。预收金石股份有限公司订货款1200000元，存入银行。
（3）10日，收到上月销售给志信公司的货税款共计1500000元。对方可享受含税销售额2%的现金折扣，折扣
款已经从货款中抵扣，余款存入银行。

学堂用户p927mx 追问

2022-05-09 20:03

（4）上月销售给中百集团的50辆汽车，由于质量问题，本月办理了退货手续，货款7500000元，增值税
1200000元，已经全额退款。
（5）20日，公司收到下年度门面租金500000元，款项存入银行
（6）25日，收到受托方精诚汽车4s店交来的代销清单，本月共代销商品50辆，价款7000000元，增值税
1120000元，应支付代销手续费700000元，扣除代销手续费后的货款已收存银行，已办理本月的结算手续。

bamboo老师解答

2022-05-09 20:05

借：银行存款15000000+2400000=17400000
贷：主营业务收入15000000
贷：应交税费-应交增值税-销项税额2400000
借：银行存款1200000
贷：预收账款1200000
借：银行存款 1500000-30000=1470000
借：财务费用1500000*0.02=30000
贷：应收账款1500000

学堂用户p927mx 追问

2022-05-09 20:20

2、甲公司2015年1月20日在上海证券交易所购买东方股份有限公司发行的股票50000000股准备长期持有，占
东方股份有限公司股份的30%。每股买入价为6元，另外，购买该股票时发生相关税费500000元，款项已由
银行存款支付。2014年12月31日，东方股份有限公司的所有者权益的账面价值（与其公允价值不存在差异
1000000000元。甲公司应编制如下会计分录（15分）
（1）计算初始投资成本（2分）
（2）编制购入股票的会计分录(3分
（3）2015年东方股份有限公司实现净利润10000000元。甲公司按照持股比例确认投资收益3000000元。确认
从东方股份有限公司实现的投资收益

bamboo老师解答

2022-05-09 20:21

同学烦请不同问题重新提问谢谢