您好，财务报表年报申报是填去年12月的资产负债表数据吗？

不安的草丛 追问

2022-05-09 17:24

好的，财务报表年度申报做好后才可以做   居民企业所得税年度申报吗？   居民企业所得税年度申报是不是也叫汇算清缴？

李霞老师 解答

2022-05-09 17:27

你好，你这段话的意思都是对的。

不安的草丛 追问

2022-05-09 19:26

老师，居民企业所得税年度申报里的这个项目是什么意思？我们是一般纳税人的小微企业餐厅。

不安的草丛 追问

2022-05-09 19:48

我们餐厅是国企下的投资管理公司投资的

李霞老师 解答

2022-05-09 20:10

你好你是您好，您是说的关联业务往来申报吗？

不安的草丛 追问

2022-05-09 20:13

我想知道我们这个情况，是否需要填写关联业务往来申报表？

李霞老师 解答

2022-05-09 20:34

关联企业的认定标准：

1、对对方直接或间接持股的总和达到25%以上；

2、同为第三者控股达到25%以上；

3、企业中一半以上的董监高人员或有一名常务董事是另一企业委派的等。

根据《企业所得税法实施条例》第一百零九条规定，企业所得税法第四十一条所称关联方，是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人：

不安的草丛 追问

2022-05-09 20:51

老师，我们是去年10月拿到营业执照的，10月员工4人，12月员工17人，申报基础信息表从业人数怎么计算？图上是税务系统默认要申报的表，请问其他表我就不用填了吗？

李霞老师 解答

2022-05-09 20:52

这个图片是提示你上面的所有表格都不需要填写了。

李霞老师 解答

2022-05-09 20:52

然后就是说你那个一开始那些表儿，系统会帮你默认勾选上几个表，你可以看一下那几个表是要填的。

李霞老师 解答

2022-05-09 20:53

你的从业人数的话，系统也会帮你自动计算出来的。

不安的草丛 追问

2022-05-09 21:00

从业人数，系统没有自动计算出来的，我是自己填上去的。我们是去年10月拿到营业执照的，10月员工4人，12月员工17人，我从业人员平均数是按  （0+17）/2=8.5人，然后四舍五入填的9人，请问对吗？

李霞老师 解答

2022-05-09 21:59

那是可以的，这样填是没问题的。