老师我们是民非企业，三月份开了一张发票，没收到钱，忘记做账了，4月份确定这个项目做不了，5月份开红字发票红冲，要怎么做账务处理

叶子 追问

2022-05-09 15:07

4月份季度时 ，申报了

小菲老师 解答

2022-05-09 15:11

同学，你好
好的，那你需要更正3月份的申报表

叶子 追问

2022-05-09 15:54

增值税按照开具的发票金额申报了，由于没有做账企业所得税的金额没有这笔，现在我想着这个项目做不了，要开红字发票，可以不更正申报嘛，直接在开红冲发票时做账务处理，借：应收账款  贷：提供服务收入  应交税金-应交增值税  接着做红冲 借：提供服务收入  应交税金-应交增值税  贷：应收账款

小菲老师 解答

2022-05-09 15:57

同学，你好
也可以的

叶子 追问

2022-05-09 16:05

老师这样操作没啥影响吧

小菲老师 解答

2022-05-09 16:05

同学，你好
不是很合规

叶子 追问

2022-05-09 17:38

那如果把3月开票时的做在3月，5月红冲时 ，再做红冲的账务处理，最终收入费用没变化，申报的就不更正了，这样处理会好点嘛

小菲老师 解答

2022-05-09 17:45

同学，你好
但是你3月份申报表和账就不一致了

叶子 追问

2022-05-09 17:48

老师现在更正申报给是不用跑大厅了，如果我重新在3月做，给是只有重新更正财务报表和企业所得税表就可以了

小菲老师 解答

2022-05-09 17:49

同学，你好
嗯嗯，是的

叶子 追问

2022-05-09 17:56

看来我还是重新做，尽量规范做了

小菲老师 解答

2022-05-09 17:59

同学，你好
嗯嗯，最好这样