老师我们有一笔收入是属于去年的收入我这个月做了借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润就可以吗？

charles 追问

2022-05-09 11:22

不需要，，老师~~~

charles 追问

2022-05-09 11:23

营业外收入
~~~~~

郭老师 解答

2022-05-09 11:24

可以的，可以这么做的

charles 追问

2022-05-09 11:26

其他的分录不用做了嘛~~

郭老师 解答

2022-05-09 11:27

对的是的，其他的不需要做。

charles 追问

2022-05-09 11:38

你好郭老师 不好意思  麻烦追问个问题 比较棘手，提问了 没有老师接 

老师，我这个利润表，21年第3季度所得税费用是5933.71，第4季度又亏损了，本来的话应该是没有所得税费用的，但是我第3季度计提了，而且延期到21年1月份缴纳的，所以我当时也不知道第4季度亏损就不用自动抵消了，所有就有了亏损状态下还有这笔所得税费用，这个没有什么影响吧

郭老师 解答

2022-05-09 11:39

你好，那你需要红冲计提的借应交税费贷利润分配未分配利润。

charles 追问

2022-05-09 11:49

我是这样红冲的~~~

charles 追问

2022-05-09 11:50

20年的账已经那样了，那个报表利润表就算是亏损，所得税费用还是要体现的吧

郭老师 解答

2022-05-09 11:51

不对，你的应交税费、企业所得税有余额吧？贷方余额吧。

charles 追问

2022-05-09 11:55

是有的~~~老师~~20年底贷方余额

郭老师 解答

2022-05-09 11:58

那你的应交税费这不还有余额？

charles 追问

2022-05-09 12:01

因为20年第三季度是盈利，必须计提，但是延期缴纳到21年缴纳的，第四季度又亏损了，我20年底的时候不知道年底亏了就自动弥补不用交了，所以当年年底没冲掉这笔

郭老师 解答

2022-05-09 12:03

所以你现在只需要修改就行了，借应交税费，企业所得税贷利润分配未分配利润，做这个就可以啦。

charles 追问

2022-05-09 12:08

报表还就那样做啦，现在要填21年的年报，去年报年报的时候没意识到这个问题~

郭老师 解答

2022-05-09 12:08

你好，做到这个月就可以的，之前的报表都不用修改，汇算清缴也不用调整。