老师，你好！我们公司4月份银行账户上收到一笔三代手续费返还款，分录能否为如下：借：银行存款 贷：其他业务收入？

听海10325279 追问

2022-05-09 09:47

老师，为什么要做贷：应交税费-应交增值税？这种营业外收入，也需要交增值税吗？

meizi老师 解答

2022-05-09 09:51

 你好；这个要缴纳增值税的。 这个要 按经纪代理服务 缴纳的   

听海10325279 追问

2022-05-09 09:54

哦，这样啊，谢谢老师！老师，还想请教一个问题，去年签的建筑工程合同，去年没有申报及缴纳印花税，现在才申报及交印花税，可以吗？会不会有滞纳金？

meizi老师 解答

2022-05-09 09:58

你好；   可以的； 可以补报；  所属期不一样 会有滞纳金的   

听海10325279 追问

2022-05-09 10:06

我今年4月份已申报及缴纳了去年签的工程合同印花税，我选择的是按次申报，所属期好像是只能选申报当天日期，所以印花税款已缴，但没有显示要交滞纳金的哦，是不是我在操作中有什么操作不当吗？

meizi老师 解答

2022-05-09 10:10

 你好；    这样会有滞纳金的； 你应该是所属期选的不对 ；正常 跨年的你   要去大厅报； 选择去年所属期来报的；     

听海10325279 追问

2022-05-09 10:17

那我现在已经报了，怎么办呢？能有补救方法吗？

meizi老师 解答

2022-05-09 10:21

 你好；  去改了。 然后 去大厅按照对应所属期来报    

听海10325279 追问

2022-05-09 10:22

在哪改呢？印花税款也已缴了。滞纳金是怎么算的？

meizi老师 解答

2022-05-09 10:30

 你好；去税务局大厅去改 ；滞纳金 = 少缴纳金额*滞纳的天数 *万分之五   

听海10325279 追问

2022-05-09 10:31

好的，谢谢老师！

听海10325279 追问

2022-05-09 10:32

申请及缴纳印花税时间有没有规定的？按哪个时间来缴的？

meizi老师 解答

2022-05-09 10:37

你好； 看你税务局核定； 一般是月报或者季度报或者是按次报的；       

听海10325279 追问

2022-05-09 11:31

好的，明白了，谢谢老师！

meizi老师 解答

2022-05-09 11:40

不客气的。帮到你就好；满意请给予评价