新公司装修办公场所总的费用49万多，还没有做竣工结算。4月支付了部分的施工进度款30万，并取得30万的施工发票。是先把支付的30万计入长期待摊费用呢？还是按总的费用49万计入长期待摊费用

鸿鸿 追问

2022-05-08 07:24

摊销是当月摊，还是？后面再支付余下的款的话，怎么操作呢

鸿鸿 追问

2022-05-08 07:30

比如再支付19的时候，原来支付的30万已经摊销了1万，摊销了5个月，未摊销31个月。是把（19+29）/31这样算接下来的月摊销金额？

蒋飞老师 解答

2022-05-08 07:50

装修办公场所总的费用49万多，金额已经确定，可以把49万多记入长期待摊费用，从次月开始摊销。

鸿鸿 追问

2022-05-08 08:11

因为有签合同，合同金额49多万未验收竣工

蒋飞老师 解答

2022-05-08 08:13

如果竣工了，可以按合同金额记入长期待摊费用
借长期待摊费用
贷应付账款（有发票部分）
应付账款…暂估（没有发票部分）

鸿鸿 追问

2022-05-08 08:34

那未竣工就按30万工程进度款先入账咯

蒋飞老师 解答

2022-05-08 09:06

对的，没有竣工那就先记入30万，等竣工后、投入使用再摊销。

鸿鸿 追问

2022-05-08 09:10

老师，我们的现实情况是未竣工验收，但是办公场所已投入使用。那这个的摊销是要等办理好竣工验收手续后再办吗

蒋飞老师 解答

2022-05-08 10:14

按规定，办公场所已投入使用次月开始摊销的

蒋飞老师 解答

2022-05-08 10:15

如果竣工了，可以按合同金额记入长期待摊费用
借长期待摊费用
贷应付账款（有发票部分）
应付账款…暂估（没有发票部分）
投入使用次月开始摊销