这个需要怎么操作？ 需要政策风险提示扫描吗

实操学堂 追问

2022-05-07 16:52

扫描出来这个，有问题吗

bamboo老师 解答

2022-05-07 16:52

如果是单位的真实情况 可以忽略提示

实操学堂 追问

2022-05-07 16:56

什么样的收入算是需要调增的收入项目呢？

bamboo老师 解答

2022-05-07 16:57

收入如果入账了 不需要再单独调增啊
除非没有入账 

实操学堂 追问

2022-05-07 17:13

好的，开具发票的都入账了。出库的，没有开发票的，不算吧

实操学堂 追问

2022-05-07 17:14

这个需要反应在汇算清缴的哪里？

bamboo老师 解答

2022-05-07 17:14

出库的是对外销售吗

实操学堂 追问

2022-05-07 17:27

做的这两笔分录  产品过期了

bamboo老师 解答

2022-05-07 17:48

《企业资产损失税前扣除管理办法》(国税发[2009]88号)第五条规定，企业实际发生的资产损失按税务管理方式可分为自行计算扣除的资产损失和须经税务机关审批后才能扣除的资产损失。
下列资产损失，属于由企业自行计算扣除的资产损失：
(一)企业在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖固定资产、生产性生物资产、存货发生的资产损失。
(二)企业各项存货发生的正常损耗。
(三)企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失。
(四)企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失。
(五)企业按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖债券、股票、基金以及金融衍生产品等发生的损失。
(六)经国家税务总局确认不需经税务机关审批的其他资产损失。
上述以外的资产损失，属于需经税务机关审批后才能扣除的资产损失。企业发生的资产损失，凡无法准确辨别是否属于自行计算扣除的资产损失，可向税务机关提出审批申请。
《企业资产损失税前扣除管理办法》第二十一条规定，存货报废、毁损和变质损失，其账面价值扣除残值及保险赔偿或责任赔偿后的余额部分，依据下列相关证据认定损失：
(一)单项或批量金额较小(占企业同类存货10%以下、或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以下、或10万元以下。下同)的存货，由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明。
(二)单项或批量金额超过上述规定标准的较大存货，应取得专业技术鉴定部门的鉴定报告或者具有法定资质中介机构出具的经济鉴定证明。   (三)涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明。
(四)企业内部关于存货报废、毁损、变质情况说明及审批文件。
(五)残值情况说明。
(六)企业内部有关责任认定、责任赔偿说明和内部核批文件。
根据上述规定，食品加工生产企业因食品超过保质期的报废损失，不属于企业可以自行计算扣除的资产损失，应按上述管理办法中第二十一条规定向税务机关申请税前扣除。

实操学堂 追问

2022-05-07 17:56

这两个分录的内容金额，需要反应在汇算清缴的那张表的哪一行，哪一列？

bamboo老师 解答

2022-05-07 18:00

A105090资产损失税前扣除标准及纳税调整明细表