送心意

胡芳芳老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师,审计师

2022-05-07 16:12

同学你好,坏账准备科目是允许有余额的

charles 追问

2022-05-07 16:20

先计提一次,在贷方,然后收回时又在贷方,那期末就双倍的金额了

胡芳芳老师 解答

2022-05-07 16:23

怎么会是双倍呢,3这个分录发生的前提是已经做了2这个分录了,已经实际发生坏账了,这个时候坏账准备金额已经被结清了,但是已经发生的坏账又转回,这个时候需要从坏账准备中重新确认回来其他应收款

charles 追问

2022-05-07 16:33

因为计提了坏账准备,所以也确认了“递延所得税”,现在坏账收回来了,那“递延所得税”需要调整吗?

charles 追问

2022-05-07 16:34

当时做了“递延所得税资产”

胡芳芳老师 解答

2022-05-07 16:37

需要调整,造成递延的因素不存在了就需要调整。并且其他应收款不止一笔,计提坏账的各种分录都是一个整体的概念,是全部的应收款造成的减值的合计数

charles 追问

2022-05-07 16:56

老师 ,这个是我2021年12月份计提的,现在坏账收回来了,那我直接做一个相反的会计分录吗?~~

胡芳芳老师 解答

2022-05-07 17:19

同学你好,你可以直接做一笔反的,但是递延所得税一般是只会做一笔,也就是考虑公司所有会产生递延所得税资产的情况后做一个,有可能你其他科目会形成递延所得税资产,你这里要冲销,最终是还需要补确认的

上传图片  
相关问题讨论
同学你好 一般所谓计提坏账准备是要根据应收账款的账龄来分析,并按不同账龄分不同比例计提。所以计提的那张凭证可以附账龄分析表,经制表人签名,催收部门领导确认,财务审核后就可以了。
2021-06-16 09:01:07
你好,就是应收账款有可能收不回来了,就需要计提坏账准备
2020-08-03 14:11:29
你好,请问这个题 的数据是什么呢?
2020-06-20 17:34:00
你好,题目没有放上来。
2020-06-19 16:53:53
这里说的是应收账款入账金额,是不含坏账准备的
2019-09-11 11:31:40
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...