老师您好！请问我现在做4月份的账，补计21年12月份的原材料入库，借：原材料**10万，应交税费——待认证进项税13000元，贷：预付账款113000元 出库：借：生产成本——原材料10万，贷：原材料**10万 补计21年12月份结转成本：借：以前年度损益调整10万，贷：生产成本——原材料10万 调整21年的损益,借：利润分配——未分配利润97500元，应交税费——企业所得税2500元，贷：以前年度损益调整10万 这样做完4月份的账之后有没有影响到4月份的损益？

春花秋实 追问

2022-05-07 16:02

老师您好！这个材料是去年12月份购买的材料，4月份才拿到发票

meizi老师 解答

2022-05-07 16:05

 你好；     我看你生产领用了。  你这个 货物都销售出去了吗   

春花秋实 追问

2022-05-07 16:51

老师销售出去了，您是指是否在2021年销售出去了吗？

meizi老师 解答

2022-05-07 16:54

 你好；   是的。  这个  补做的话； 就得 到时补结转成本的    

春花秋实 追问

2022-05-08 09:14

老师您好！这样做完4月份的账之后有没有影响到4月份的损益？或者是影响到2022年的财务报表？

meizi老师 解答

2022-05-08 09:16

会影响期初，不会直接影响2022年利润表的

春花秋实 追问

2022-05-08 09:29

老师，我现在做汇算清缴，需要先去税务局更改2021年的资产负债表、21年的利润表、2022年的资产负债表上期初数据，然后再做汇算清缴年报财务报表和企业所得税年报吗？

meizi老师 解答

2022-05-08 09:42

你好，是的，如果金额大，是建议21年12月去改账务和申报表，报表后，汇算按修改后的数据来报年报和年度财务报表

春花秋实 追问

2022-05-08 09:54

老师我现在去税务局更改21年和22年的财务报表，然后再做21年的汇算清缴可以吗？

春花秋实 追问

2022-05-08 09:59

老师，这个大概10万的原材料是去年发生的，21年也没有暂估入账，22年4月才收到发票，开票日期也是21年的，这样就影响到21年的利润，然后还涉及到退税7000多元，这一系列的问题有没有什么问题？

meizi老师 解答

2022-05-08 10:03

你好，是的，就相当于你21年的业务补在21年去，到时按补做之后的业务去报年报就行了