老师好！损益结转我这样做： 1、做损益结转分录，记账凭证 借本年利润0， 贷财务费用、管理费用747.62，由于本期没有利润，记利润为0； 2、将上述分录记账凭证借、贷双方数据填入科目汇总表； 3、将分录借、贷双方数据填入总分类账本年利润科目，这一步不会了…… 4、结账——不会。 上述内容请老师指导！

三省居士 追问

2022-05-07 16:02

是的，请老师指导。

晓宁老师 解答

2022-05-07 16:04

借本年利润747.62， 贷财务费用、管理费用747.62，记利润为-747.62
然后登明细账，再登总账。然后根据科目汇总表出具利润和资产负债表

三省居士 追问

2022-05-07 16:10

记利润为-747.62——是余额贷-747.62吗？

晓宁老师 解答

2022-05-07 16:10

您好，明细账借方登记747.62

三省居士 追问

2022-05-07 16:12

-747.62登在哪里？

三省居士 追问

2022-05-07 16:13

我只好请老师指导先做账，然后再学习消化吸收啦。

晓宁老师 解答

2022-05-07 16:14

您好，明细账本年利润的那页的借方登记747.62

三省居士 追问

2022-05-07 16:19

明细账本年利润：
本年利润 借747.62
财务费用、管理费用贷747.62
是这样吗？

晓宁老师 解答

2022-05-07 16:19

您好，是的。是这样的。

三省居士 追问

2022-05-07 16:22

总账一样登记是吗？

晓宁老师 解答

2022-05-07 16:25

您好，总账按照明细账科目汇总登账。