老师，您好，麻烦问一下我们公司签订的机器设备租赁合同，租期10年，合同约定第一个月免租金，从第二月开始月底最后一天过后5日内付租金，也就是说4月份的租金应该是5月5日前付，但是到期对方并没有给我们付款，请问这种情况我们应该怎样入账

悦ling 追问

2022-05-07 15:38

不需要确认增值税么

悦ling 追问

2022-05-07 15:39

一起打包出租的设备有5台，是要舞台分别确认收入，还是算在一起呢

税剑法盾 解答

2022-05-07 15:40

您好，需要的，按照合同约定收租缴纳增值税。

悦ling 追问

2022-05-07 15:42

开具增值税发票时规格型号那一栏要怎样填啊

悦ling 追问

2022-05-07 15:44

但是发票还没有开具呢，在增值税报表里需要怎样填呢

税剑法盾 解答

2022-05-07 15:44

您好，现代服务*经营租赁服务*，一般纳税人税率13%

悦ling 追问

2022-05-07 15:46

我知道税率，我是向问无票收入怎么在增值税报表填列，还有确认收入时是要5台一起入还是分开确认呢

悦ling 追问

2022-05-07 15:47

租赁发票的开局有什么特别注意事项么，开发票的时候规格型号那一栏要怎么填呢，5台不同的设备要区分开么

税剑法盾 解答

2022-05-07 15:48

您好，增值税无票收入按照5台总租金填报，一次报，所得税收入可以分摊确认。

悦ling 追问

2022-05-07 16:02

再麻烦问一下，四月份的租金按合同应付租金的日期是在5月，那收入是确认在4月还是5月呢

税剑法盾 解答

2022-05-07 16:07

您好，所得税原则上按无租金月加上有租金的月都要有按照总租金分摊的确认收入；增值税如果免租期不视同销售，约定应付5月就是5月申报。