老师，请问汇算清缴对上一年的费用调增，还能影响上一年的利润吗？比如应付职工薪酬

5fsshz 追问

2022-05-07 10:04

但21的年报表不是在1月就已经出了 ，也给了股东

5fsshz 追问

2022-05-07 10:05

这个汇算清缴怎么去影响

李霞老师 解答

2022-05-07 10:09

汇算清缴的话是做纳税调整，汇算清缴里面有一个纳税调整表儿，就是让咱进行调整的。

5fsshz 追问

2022-05-07 10:28

可能我能说明白意思,我说的是账,每年都会分上年的利润，也是根据上年的利润表去分

李霞老师 解答

2022-05-07 10:34

你好同学，你牵扯到企业里实际分红的话，你要考虑两个方面，一个是你账面上有多少的净利润，第二个是你银行账户里还有多少实际的钱。

5fsshz 追问

2022-05-07 10:34

利润表也是净利润,如果这个有调增，那上年的净利润就不正确.补缴的所得税款，上年没有计提够，今年补缴的时候，也不进所得税费用，那这个利润怎么去影响.这块没明白，请老师，详解读

5fsshz 追问

2022-05-07 10:37

股东只会看报表里的净利润，这个调增的没有进入上年的利润表，怎样去体现利润没那么多

李霞老师 解答

2022-05-07 10:44

你好，那你那你想考虑这一块问题啊，咱就看汇算清缴的最后的主表就可以啦，那里面会显示净利润的。

李霞老师 解答

2022-05-07 10:45

你把主表给他打印出来就行，让他看一下，因为咱得给他解释明白，报表是报表，然后呢，汇算清缴调整是调整的。

5fsshz 追问

2022-05-07 11:36

明白，分配利润时，不能只看去年的年报,汇算清缴后，已汇算的主表为准，对吗？但财务报表怎样去体现这个利润的正确性补缴税款，通过以前年度损益调整科目，这个科目是不是要结转到本年利润科目，那他是不是就减少了当年的利润，这样就算上一年按财务报表多分了利润，也不会影响总的2年下来的利润？

李霞老师 解答

2022-05-07 11:42

补缴纳所得税款，但一般是借利润分配未分配利润，贷应交税费，应交所得税，所以他最后归到利润分配未分配利润里面去体现了，没办法在你财务报表上的利润表里进行体现了。但是你自己得知道这个事情。

李霞老师 解答

2022-05-07 11:43

嗯，其实你真正去分这个净利润的时候，你需要考虑好几个问题，一个是汇算清缴的调整，还要再一个是要减掉缴纳的所得税。

5fsshz 追问

2022-05-07 11:53

这些问题都要考虑，但要报表实质性的依据说话

5fsshz 追问

2022-05-07 11:56

有时要汇总几年的利润数据进行对比，但以前年度损益，转到未分配利润，也只是代表一个累积的未分配利润呀

李霞老师 解答

2022-05-07 12:19

你好，我知道你的意思，所以说这些问题，你如果单纯的看报表的话，你不结合着汇算清缴还有实际的业务的话，咱有时候就是确定的那个数据是不准确的。

李霞老师 解答

2022-05-07 12:20

咱得自己去记录一下这些特殊情况

5fsshz 追问

2022-05-07 13:43

或是能不能冲减到当年的本年利润呢？

李霞老师 解答

2022-05-07 13:49

你冲减到本年利润里面，最终他还是要归到利润分配未分配利润里面的。

5fsshz 追问

2022-05-07 14:01

但通过当年的报表就调整了

李霞老师 解答

2022-05-07 14:04

你好同学，我明白你的意思了。但是你是通过当年啊，但是你这个业务是去年的呀。

5fsshz 追问

2022-05-07 14:06

问题就是碰到这样的股东

5fsshz 追问

2022-05-07 14:07

认利润表，和审计报告的利润表

李霞老师 解答

2022-05-07 14:28

你好，嗯，那标准的流程我告诉你了，如果说你想专门针对这种股东的话，那就按照你的意思来。