老师好，去年未取得发票而抵扣了进项税，今年仍未拿到发票，企业所得税做了汇算清缴调增，进项税额200元做转出处理，现在做申报时应填表二的哪一栏吗？

老师好，去年未取得发票而抵扣了进项税，今年仍未拿到发票，企业所得税做了汇算清缴调增，进项税额200元做转出处理，现在做申报时应填表二的哪一栏吗？

答： 您好 填写附表二进行税额 其他栏次

企业所得税汇算清缴取数是发生额还是余额

答： 同学，你好 是发生额

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

企业所得税汇算清缴减免所得税额怎么计算

答： 企业所得税汇算清缴减免所得税额的计算方式，一般采用减免法来计算，即：减免所得税额=减免税额×应纳税所得额的计算结果÷应纳税额的计算结果。减免税额可以根据企业的不同情况按照相关法律法规进行计算，如：鼓励投资减免税额、研发减免税额、降低税率减免税额等。应纳税所得额和应纳税额是按照企业所得税法的规定，按照计算税款的程序，计算出的合计值。通过上述计算方法，便可以得出企业所得税汇算清缴减免所得税额的计算结果。