你好，股权转让时有未分配利润，交了一部分个人所得税和印花税，请问如何做分录？未分配利润如何处理

Happy 追问

2022-05-06 15:16

我们公司没有分配股利，但是税务收了个人所得税

Happy 追问

2022-05-06 15:22

是平价转让的,这是不是相当于做了股东分红？

美橙老师 解答

2022-05-06 15:29

平价转让，未分配利润如果没有分配也一并转让给对方了。平价转让不算股东分红，税务征收个税，只有可能是对个人股东平价转让股权无充分合理的理由核定征收的个税。

Happy 追问

2022-05-06 16:16

那怎么做分录？150万的股权，交了个税21680.58

美橙老师 解答

2022-05-06 16:24

你们是股权购买方吧？

Happy 追问

2022-05-06 17:25

嗯，是的，购买方是法人代表，另一个股东退出了

美橙老师 解答

2022-05-06 17:32

如果购买方只是你们公司其中一个股东，这个属于他个人的行为，个税和印花税不应由你公司来承担，而是由法人代表来承担，如果你公司承担的话，只能入营业外支出，这个费用不能在税前扣除。
借：营业外支出 21680.58
贷：银行存款21680.58

Happy 追问

2022-05-07 15:04

你好，老师，个人所得税纳税人是卖出方，税额正好是未分配利润*持股比例*20%，这个也与未分配利润无关吗？不需要记账吗？费用是股东自己交的