老师，在地税缴纳的建筑安装合同印花税（银行卡付款），要怎么写分录？借：税金及附加 贷：银行存款这样对吗？

晨希 追问

2017-04-26 12:28

@方老师：通过税金及附加计提的分录是：借：管理费用    贷：税金及附加，这样对吗？

方老师 解答

2017-04-26 12:30

借税金及附加 贷应交税费-印花税 
借应交税费-印花税 贷银行存款

晨希 追问

2017-04-26 12:35

@方老师：那汇算清缴时要填张表，期间费用明细表里面有项 - 各项税费，这个印花税合计金额是否要填入销售费用里的 各项税费里？

方老师 解答

2017-04-26 12:36

如果印花税原来在管理费用下核算的需要填写。 
如果在税金及附加下面核算的不需要填写。

晨希 追问

2017-04-26 12:47

@方老师：汇算清缴填的期间费用是根据明细科目表来填的吗？还是要再一个个统计算下，还是有的可以根据2016年12月的利润表里的有些科目填？

方老师 解答

2017-04-26 12:51

是的，根据科目余额表明细填写。 
没有的项填在其他里。