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朴老师

职称： 会计师

2022-05-06 11:33

​借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

晨曦 追问

2022-05-06 11:47

按照老师讲的，比如进项税额10000，销项税额12000，分录是不是：1.借应交税费/应交增值税/转出未交增值税10000  贷应交税费/应交增值税/进项税10000  2.借应交税费/应交增值税销项税12000  贷.借应交税费/应交增值税/转出未交增值税12000 3.借借应交税费/应交增值税/转出未交增值税2000  贷应交税费/应交增值税/未交增值税2000  这是必须要用应交税费应交增值税转出未交增值税这个科目过渡一下吗？

朴老师 解答

2022-05-06 11:53

对的
要通过这个科目过渡

晨曦 追问

2022-05-06 12:14

那几个科目为什么不能合并呢？如果合并了就刚好是我图一的那个分录

朴老师 解答

2022-05-06 12:23

需要按照对应的科目来结转

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借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税-减免税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2021-09-29 16:45:24
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