个人挂靠我公司的工程，建设方打款50万进来，我司只赚取5万的劳务费，其他45万打还给个人，这个会计分录要怎么做？

viviana 追问

2015-01-07 16:21

那45万呢 ，怎么做账？50万做账的名称是写建设方吗？主营业务收入？

viviana 追问

2015-01-07 16:24

好的 谢谢。如果对手没有发票来抵的话怎么处理，因为老板说为了以后业务往来，就算赚取点税金算了。

文老师 解答

2015-01-07 14:48

你说的这种情况，应该作为你公司的施工项目核算，一般有两种核算方 
 
法。 
 
  
 
一是将工程转包给该个人，按您公司开出的发票金额确认收入，个人 
 
到 
 
  
 
税务局发票给您公司作为成本扣除。 
 
  
 
另一是按你公司开出 
 
的发票金额确认收入，个人提供以你公司为抬头的材料、人工和其他的费用发票作为成本。收款 借 银行存款  贷 应收账款  付款 ，根据对方提供的发票做，借  工程施工---材料/人工/费用  贷 银行存款。

文老师 解答

2015-01-07 16:19

你付给个人的应该让他拿票来抵成本，你那5万不要会计处理，他有票拿来，你根据票的内容是做材料或人工或费用，借 工程施工---材料/人工/费用 贷 银行存款。

文老师 解答

2015-01-07 16:23

借 工程施工---材料/人工/费用   45   贷 银行存款  45。 借银行存款  50  贷 主营业务收入50

文老师 解答

2015-01-07 16:32

没有发票，你们看看自己单位别的项目上抽点票进去冲冲