内地企业向台湾企业支付技术顾问费（合约书里注明了是四个人费用以及服务范围是在中国大陆），这种情况内地企业需要代扣代缴企业得所得和增值税吗?如果需要代扣代缴税率分别是多少？

羽飞老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2022-05-06 11:42

你好，需要的。增值税是6%，所得税按照10%来

玲语追问

2022-05-06 11:53

这里的增值税及所得税费用由内地企业代扣代缴，增值税可以抵扣吗？然后企业所得税按10%征收是哪一个文件规定的

羽飞老师解答

2022-05-06 15:30

可以的哈。非居民企业按照10%征收

玲语追问

2022-05-06 16:02

这个增值税内地企业可以抵扣吗？

羽飞老师解答

2022-05-06 16:06

可以的哈。但是是收到的这个海关进口增值税专用缴款书

羽飞老师解答

2022-05-06 16:17

从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。但纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

精选问题

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