假定某工业企业为居民企业，2021年实现主营业务收入2 400万元，主营业务成本1 800万元，税金及附加65万元，其他业务收入465万元，其他业务成本330万元，期间费用350万元，营业外收支净额22万元，投资收益110万元。经查核实，企业本年度发生下列经济业务： ① 本年度共支付广告费120万元。 ② 本年度共列支业务招待费43万元 ③ 年终存货盘点，计提存货跌价准备金50万元。 ④ 本年度企业取得国库券利息收入6万元。 ⑤ 通过市民政部门向贫困地区捐款60万元，向某院校校庆赞助支出5万元。 根据上述资料计算1.企业2021年利润总额。2.该企业2021年全年应纳税所得额。

暖暖老师 解答

2022-05-06 06:01

1.企业2021年利润总额的计算。
2400-1800-65+465-330-350-22+110=408

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2022-05-06 06:02

2广告费扣除限额2865*0.15=429.75全都扣除

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2022-05-06 06:02

业务招待费扣除限额43*0.6=25.8
2865*0.005=14.325纳税调增43-14.325=28.675

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2022-05-06 06:03

存货跌价准备纳税调增50

暖暖老师 解答

2022-05-06 06:03

国债利息免税纳税调减6

暖暖老师 解答

2022-05-06 06:03

公益性捐赠扣除限额408*0.12=48.96
纳税调增60-48.96=11.04

暖暖老师 解答

2022-05-06 06:04

应纳税所得额的计算
408+28.675+50-6+11.04=491.715