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送心意

丁丁

职称： 中级会计师

2022-05-05 11:20

同学，你好！
图一中前三个的分录正确。合并分录不要
图二中
支付工资并计提个人所得税
借：应付职工薪酬100000
贷：其他应付款-社保（个人承担部分）10500
-住房公积金（个人承担部分）12000
银行存款77000
应交税费-个人所得税500

缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保25000
其他应付款-社保（个人承担部分）10500
贷：银行存款35500

缴纳公积金
借：应付职工薪酬-公积金12000
其他应付款-公积金12000
贷：银行存款24000

缴纳个税
借：应交税费-个人所得税500
贷：银行存款500

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相关问题讨论
同学您好，应发数是公司实际承担的给付义务的
2022-12-07 14:47:51
你好 工资表没有出来的可以暂估
2022-02-25 13:33:43
是的，计提工资数据要跟工资表应发数一样，不然说明发生错误了
2026-04-01 15:32:28
你好，是扣除个人的钱是吗？如果是的话，直接按照扣除之后的来计提。
2023-02-07 16:10:50
您好，是的需要附工资表
2022-03-04 15:41:18
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