上个月的国税扣款增值税，分录怎么做

YANG 追问

2017-04-25 16:00

@邹老师:是应交税费——未交增值税吗

邹老师 解答

2017-04-25 16:00

是的

YANG 追问

2017-04-25 16:03

@邹老师:老师，那我上一个季度的记错了，我计入了应交税费——已交税金，现在要如何调整

邹老师 解答

2017-04-25 16:04

借；应交税费——未交增值税  贷；应交税费——已交税金 
做这个调整分录

YANG 追问

2017-04-25 16:06

@邹老师:下个季度做账的时候调整这个分录吗，还是现在补做这个分录，在一个我们是广告业的，那开出去的发票分录我是不是应该借：银行存款贷：主营业务收入  应交税费—未交增值税

邹老师 解答

2017-04-25 16:07

你好，都是可以的 
是小规模还是一般纳税人，贷方是应交税费——应交增值税  或 应交税费——应交增值税（销项税额）