（1）公司在交付B产品时，逾期5天，按合同约定，支付违约罚款1 508元。 （2）分摊应由本月承担的无形资产摊销费用30000元。 （3）将所有收入加以汇总，转人“本年利润”的贷方。 （4）将所有成本费用加以汇总，转入“本年利润”的借方。 （5）计算所得税费用，所得税税率为15%。 （6）将本月净利润结转至“利润分配——未分配利”账户。 （7）按税后利润计提10%的盈余公积。 （8）将“利润分配——提取法定盈余公积”75775元结转至“利润分配——未分配利润”。 （9）通过丁字形账户计算“利润分配——未分配利润”的余额。

汇算清缴18年多提了的所得税是借应交税费-应交所得税贷利润分配-未分配利润，还是借所得税费用贷利润分配-未分配利润

答： 做 借应交税费-应交所得税贷利润分配-未分配利润

老师，季末计提所得税费用借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税，借：本年利润贷：所得税费用盈利年末本年利润结转到利润分配-未分配利润中去，借：本年利润贷:利润分配-未分配利润，对吗？

答： 是的。你很棒，就是那样做的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师 年终需要计提所得税费用吗 如果计提所得税费用 不是要把所得税费用计入利润分配-未分配利润中 ，那么就会导致资产负债表未分配利润和利润表利润总额相差所得税费用的金额

答： 好，你们需要缴纳吗？如果需要缴纳的话就要计提。