我们公司是小规模纳税人，有限责任公司。收到自然人开给我公司的发票，是去年的业务，但是今年4月份开的免税率的发票给我们公司，这样的发票能不能用呢？

想人陪的樱桃 追问

2022-05-04 18:30

但是是去年的义务，我要放到去年账里，还可以吗？

小菲老师 解答

2022-05-04 18:31

同学，你好

那你应该在去年暂估成本费用

想人陪的樱桃 追问

2022-05-04 18:32

去年暂估了，因为有预算，现在收到这张发票，怎么处理呢，能直接放去年的账里吗

小菲老师 解答

2022-05-04 18:33

同学，你好

不行，今年先把之前的暂估冲掉，在凭借发票重新做帐

想人陪的樱桃 追问

2022-05-04 19:00

怎么写分录，用营业成本用以前年度损益吗？

小菲老师 解答

2022-05-04 19:01

同学，你好

借：库存商品 负数
贷：应付帐款 负数
借：库存商品
贷：应付帐款

想人陪的樱桃 追问

2022-05-04 19:12

可我是去年做的分录是：借：主营业务成本 18000
                                         贷：银行存款    18000 
因为已经付款了，只是一直没开发票过来。

小菲老师 解答

2022-05-04 19:12

同学，你好

借：主营业务成本 -18000
贷：银行存款 -18000
借：主营业务成本 18000
贷：银行存款 18000

想人陪的樱桃 追问

2022-05-04 20:06

老师，这个账的意思是，这个主营业务成本要算在今年吗？可是是去年的业务，会影响今年的利润了呀！

小菲老师 解答

2022-05-04 20:42

同学，你好
没有影响今年，一正一负，没有影响今年

想人陪的樱桃 追问

2022-05-04 20:50

谢谢老师，意思是只是将发票入账，不影响损益，但是我去年入账的白条领导签字了，今年的发票领导不会签字了呀！这属于汇算清缴前才收到发票的情况。这直接拿这张没签字的发票入账吗？

小菲老师 解答

2022-05-04 21:15

同学，你好
直接入账