固定资产售卖，小规模公司，小企业会计准则，固定资产原值（入固定资产金额）3.2万，现在可使用寿命为0期（已经摊销完毕），净残值上面显示还1600元，售卖处置收入1万元，请问分录怎么处理

大白 追问

2022-05-04 16:44

最后一步：固定资产清理，不是贷方吗？

大白 追问

2022-05-04 16:46

哦，是借方，对的，刚弄错了

郭老师 解答

2022-05-04 16:51

不用客气，工作愉快。

大白 追问

2022-05-04 16:56

老师，帮忙看下，我7月做的和你的不一样，分录，但现在奇怪的是科目余额表与利润表上的营业外收入金额相差1600元，（利润表是对了，但是科目余额表的金额错的，少了1600）

郭老师 解答

2022-05-04 16:57

你好
销售固定资产的时候，你把固定资产清理放到了营业外收入。

大白 追问

2022-05-04 16:58

对的，第二步错了，但是不影响我营业外收入的最终金额

郭老师 解答

2022-05-04 17:08

影响
你多了一个贷方营业外收入

大白 追问

2022-05-04 17:37

那可以怎么处理？？现在汇算清缴的时候我才发现问题？

郭老师 解答

2022-05-04 17:56

你现在不要调整了，按这个来做就行。

大白 追问

2022-05-04 17:58

但现在科目余额表与利润表相差1600（营业外收入）

郭老师 解答

2022-05-04 18:04

把借方营业外收入放到贷方负数

大白 追问

2022-05-04 20:41

老师，能否具体讲下怎么做？  借：？   贷：营业外收入 负数1600？？

郭老师 解答

2022-05-04 20:44

你好，对的是的，是这么做的，因为营业外收入他是贷方发生额，你放到借方的话，它就会影响你的科目余额表和利润表不一致，应该你的利润表是正确的。

大白 追问

2022-05-05 11:17

老师，对的，利润表是正确的，只有科目余额表（营业外收入）多1600元，现在的问题是我发现22年的科目余额表上不显示21年的错误了，我现在调整也是在22年4月的账目内体现，会不会不对啊？？？然后这个调整的分录我觉得还是不会，具体该怎么做调整

郭老师 解答

2022-05-05 11:20

你好，你能反结账修改吗？反结账修改的话，按照我写的那一个来做就可以的，我给你写上了分录，你可以看一下的，把你的分录删除。

大白 追问

2022-05-05 14:40

反结账，这个会影响损益，不能乱反结账，等会收不了场了，21年7月的，反结账麻烦。。。汇算按利润表，科目余额表的不管  有问题吗

郭老师 解答

2022-05-05 14:42

如果不反结账的话，就忽略这个就可以的，跨年了，你再没法调整的。
涉及到利润分配未分配利润。

大白 追问

2022-05-05 14:54

老师，请看图，我的结转损益当时是没有错的，我之前做的分录也是营外金额是没错的，（但是做的是借方1600元，贷方9900.99，实际贷方余额就是9900.99-1600元=8300.99元，）所以当时出具的利润表也是没有错，不知道现在为何科目余额表怎么错了，我现在也不知道怎么修正，22年肯定没法弄了，如上,您回复：如果不反结账的话，就忽略这个就可以的，跨年了，你再没法调整的。
涉及到利润分配未分配利润。  但是我现在的本年利润没有问题呀（是按8300.99元营外结转的）

郭老师 解答

2022-05-05 15:02

知道你的科目余额表为什么是错误吗？因为你把营业外收入放到了借方，不是告诉你了放到贷方吗？

郭老师 解答

2022-05-05 15:02

就是这个原因才导致的不一致，才导致的错误。