老师你好，本月有销项，想用增值税附表四加计递减的10%抵扣销项税，如何填主表？分录怎么做？

烟丝儿 追问

2022-05-04 14:37

老师，附表四需要填写在哪一栏呀？

郭老师 解答

2022-05-04 14:43

一般项目加计扣除有一个实际抵扣金额。

烟丝儿 追问

2022-05-04 14:51

谢谢老师，那这个分录应该怎么做？是不是借：未交增值税      贷：应交税税费-进项税加计递减

郭老师 解答

2022-05-04 14:52

借应交税费，增值税加计扣除，
贷其他收益或者是营业外收入
抵扣，借应交税费未交增值税，
贷应交税费，增值税加计扣除

烟丝儿 追问

2022-05-04 14:53

还有销项税用加计扣除的递减了，是不是附加税也不用再交了？

郭老师 解答

2022-05-04 14:53

对的，是的，附加税跟着少交。

烟丝儿 追问

2022-05-04 14:54

谢谢老师的耐心解答！

郭老师 解答

2022-05-04 14:55

不用客气，劳动节快乐。