老师您好，请问在非企业所得税申报月份，如在5月，6月的时候，要不要填制一张计提本月所得税费用的凭证的?谢谢！

翼 追问

2022-05-04 14:29

六月份计提的时候不是根据第二季度的季度利润表来计提的吗？但六月份末的时候季度利润表还没出来呀，在七月份初才出来呀

郭老师 解答

2022-05-04 14:30

你好，六月份的你自己能算出来了吗？收入减去成本，减去期间费用，加上营业外收入减去营业外支出，这个能算出来吧？然后再加上一到五月份的年累计的利润总额，不就算出来了吗？

翼 追问

2022-05-04 14:54

老师你是不是写错了，应该是然后再加上四月和五月份利润总额，而不是在加上一到五月份的年累计的利润总额来算企业所得税吧？因为企业所得税是季报的呀

郭老师 解答

2022-05-04 14:55

第二季度申报所得税的时候，是根据您累计的收入，还有成本，还有利润总额来申报的，不是根据第二季度的。

翼 追问

2022-05-04 15:09

第一季度的所得税不是在4月份申报缴纳了吗？七月份的就应该根据第二季度四到六月份的数据申报缴纳第二季度的企业所得税吧？申报缴纳第二季度企业所得税时还要算上第一季度的数据，不就重复申报缴纳了吗？

郭老师 解答

2022-05-04 15:10

第二季度是根据一到六月份的年累计填写，第三季度根据一到九月份的年累计填写，之前预缴了，在实际已交纳里面会给你减去，不会多交税款的，这个放心。

翼 追问

2022-05-04 15:18

那这么说就没必要编制季度利润表了吧，直接每月编制月度利润表就行了吧，然后申报企业所得税时就直接根据上一个月的利润表的本年累计数填上去申报表就行了吧？

郭老师 解答

2022-05-04 15:22

对的，是的，是这么做的。

翼 追问

2022-05-04 15:32

在六月份计提所得税费用，如果在六月份最后一天下班前把所得税费用计提出来了，但下班后收入和费用还发生变化，那六月份下班前计提的所得税费用不就不准确了吗，应该在下个月的第一天才计提就会保证准确？不会出现下班后还发生收入和费用变化了的情况发生吧

郭老师 解答

2022-05-04 15:32

这种情况下，你们在下班之后还开了发票吗？那你可以在下一个月借银行存款贷预收账款不就可以啦？

翼 追问

2022-05-04 15:36

老师您的意思是说把六月份最后一天下班后发生的业务都算到下个月的业务是吧？

郭老师 解答

2022-05-04 15:37

是的是的，是这个意思的，前提是没有开发票，如果开了发票就不可以的。

翼 追问

2022-05-04 15:40

企业所得税是每季度申报一次的，那么请问利润表应该是每个月打印一次还是每个季度打印一次呢？

郭老师 解答

2022-05-04 15:53

你好
按月打印的
跟你的帐本一样

翼 追问

2022-05-04 16:04

如果下班后还开发票的话，那就要作废删除下班前计提的那张所得税费用的凭证，重新写过一张是吧？

郭老师 解答

2022-05-04 16:06

你好，对的是的反结账修改的。

翼 追问

2022-05-04 19:36

如果利润表是按月打印的话，在非所得税申报月份如5月是不计提企业所得税的，但利润表按月打印，5月份月度利润表就会有一个当月的所得税费用，这不矛盾了吗？这究竟是怎么回事呢？

郭老师 解答

2022-05-04 19:40

你好，在六月份计提所得税，在季度末的那个月计提

翼 追问

2022-05-04 19:55

老师你没听明白我的意思，我的意思是5月份要打印利润表的话，不就有一个所得税费用了吗，但5月份是不计提所得税费用的呀，那么5月份打印出来的那张利润表的所得税费用不就错了吗？

郭老师 解答

2022-05-04 20:06

五月份打印出来本月所得税费用没有金额
为啥非得让他有金额
你做的多少他出来的多少
你没有计提
他就是0