原值100万 会计折旧5年直线 计税十年折旧 08年开始折旧 09年末可收回价 30万 问递延资产余额是多少解题过程也麻烦告知一下
既来之,则安之
于2017-04-24 16:47 发布 796次浏览
- 送心意
笑笑老师
职称: 中级会计师,税务师,经济师
2017-04-25 01:31
您好
1.计算账面价值:
年折旧100/5=20
2年折旧40,
09年末账面价值60,可收回30,
考试减值后的账面价值为30
计算税法计税基础:
年折旧100/10=10 2年20
09年末计税基础为80
账面小余计税,形成可抵扣暂时性差异,
确认的递延所得税资产为(80-30)*0.25=12.5
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您好
1.计算账面价值:
年折旧100/5=20
2年折旧40,
09年末账面价值60,可收回30,
考试减值后的账面价值为30
计算税法计税基础:
年折旧100/10=10 2年20
09年末计税基础为80
账面小余计税,形成可抵扣暂时性差异,
确认的递延所得税资产为(80-30)*0.25=12.5
2017-04-25 01:31:02

您好
3月30日达到预定可使用状态 当年应折旧9个月
2019-06-15 11:39:38

你看图片
上面是改建前折旧,后面是改建后
2019-07-19 18:01:26

你好需要计算做好了给你
2022-03-08 20:01:53

您好!100%-2%=98%
98%/20=4.9%。
2016-06-24 13:43:39
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