送心意

笑笑老师

职称中级会计师,税务师,经济师

2017-04-25 01:31

您好 
1.计算账面价值: 
年折旧100/5=20 
2年折旧40, 
09年末账面价值60,可收回30, 
考试减值后的账面价值为30 
计算税法计税基础: 
年折旧100/10=10 2年20 
09年末计税基础为80 
账面小余计税,形成可抵扣暂时性差异, 
确认的递延所得税资产为(80-30)*0.25=12.5

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您好 1.计算账面价值: 年折旧100/5=20 2年折旧40, 09年末账面价值60,可收回30, 考试减值后的账面价值为30 计算税法计税基础: 年折旧100/10=10 2年20 09年末计税基础为80 账面小余计税,形成可抵扣暂时性差异, 确认的递延所得税资产为(80-30)*0.25=12.5
2017-04-25 01:31:02
您好 3月30日达到预定可使用状态 当年应折旧9个月
2019-06-15 11:39:38
你看图片 上面是改建前折旧,后面是改建后
2019-07-19 18:01:26
你好需要计算做好了给你
2022-03-08 20:01:53
您好!100%-2%=98% 98%/20=4.9%。
2016-06-24 13:43:39
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