老师，你好，企业所得税汇算清缴中A105050表中的各类社会基本保障性缴款填的是单位负担的社保吗，这个我没有计提，直接计入管理费用的，那这个表的最后一行合计数不是跟账载的应付职工薪酬相同没关系吗

有有 追问

2022-04-29 14:42

老师，那第一行工资薪金支出12月底没有全部发放给员工，而是在下面1月份发放了，那这个没发放的部分需要调增吗

bamboo老师 解答

2022-04-29 14:44

不需要的 汇算清缴前发放了就好了

有有 追问

2022-04-29 14:47

老师，我公司是小规模的，账上没有福利费、工会经费等，是不是这样填就可以了

bamboo老师 解答

2022-04-29 14:50

是的 这样填写就好了

有有 追问

2022-04-29 14:52

好的老师，那第一行工资薪金支出填的就是账载应付职工薪酬的贷方合计数对吧

bamboo老师 解答

2022-04-29 14:59

第一行工资薪金支出填的就是账载应付职工薪酬的贷方累计合计 是的

有有 追问

2022-04-29 15:07

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-04-29 15:08

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！