暂估的费用会计分录后续如何处理，要在取得票后冲掉暂估，然后根据实际的费用重新做分录吗

hh 追问

2017-04-24 11:22

那2016年暂估的费用，在2017年才收到费用发票，是在收到的月份对之前的红字冲销吧

hh 追问

2017-04-24 12:04

已经收到了，是直接贴在16年暂估后面吗，暂估跟收到的票数据不一致怎呢办呢

张艳老师 解答

2017-04-24 11:18

暂估入库时： 
 
  借：原材料 
 
    贷：应付账款——入库未达账款 
 
  拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料： 
 
  借：原材料（红字） 
 
    贷：应付账款——入库未达账款（红字） 
 
  然后，再根据发票金额入账： 
 
  借：原材料 
 
    应交税费——增值税（进项） 
 
    贷：应付账款

张艳老师 解答

2017-04-24 11:19

你好， 实际收到发票后，对暂估做红数冲销，然后根据发票金额重新做分录，

张艳老师 解答

2017-04-24 11:36

不客气，请及时给予好评，谢谢

张艳老师 解答

2017-04-24 11:38

2016年的暂估要在2017年汇算清缴前收到发票，不然就要纳税调整了

张艳老师 解答

2017-04-24 12:34

附在重新填制的凭证后面，按取得发票数据填制凭证