送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-04-28 17:08

①其中有一笔属于代缴1180.11是需要从别的公司还款给我们公司私户的 应该如何做分录呢?
借其他应收款
贷银行存款
②公司帮员工承担社保的个人部分,其中有四个人,两个是在公司承担个人 公司费用677.77,公司全额报销,剩下的1156.51-700=456.51是从员工工资扣除,那这样的话是如何做账还有分录呢?
借管理费用
应付职工薪酬-工资
贷银行存款
③有一个员工是法人来的,然后给他发工资 社保他全额自己报销,工资2360 社保666.15。之后他的工资和社保金额要还款到公司私户,这样是怎么做账合适呢?
借其他应收款
贷银行存款

Joan 追问

2022-04-28 17:27

谢谢老师,顺带再问一下 关于问题② 
如果是正常公司全额出 是否就是
借:管理费用-社保费 677.77(个人+单位)
 贷:银行存款 677.77
然后超额的就是另写一个分录
借:管理费用-社保 700(公司承担)
       应付职工薪酬-工资 456.51(超额员工工资扣除)
 贷:银行存款1156.51
  那我4月支付3月计提的工资应该如何处理呢?三月应发工资25500元,计提多发放少。应该如何处理。差额就是因为员工自费456.51.这一个差额。

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相关问题讨论
您好,去社保局用劳动合同备案,增加人员上社保。社保一样带上员工辞职报告或者公司辞退报告,合同办理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 计提,借:管理费用等科目   ,       贷:应付职工薪酬—社保 缴纳,借:应付职工薪酬—社保 ,其他应收款(个人负担部分),  贷:银行存款
2021-11-17 15:04:21
你好,一般是当月扣当月的。
2019-10-15 22:36:20
同学你好 各地不一样的系统哦
2021-05-10 15:13:38
3、下次交社保时,比如说社保单上是1万,其中个人3千,公司7千,正常的做法是打款一万到社保专户里。入管理 费用 的也是7千。但是现在因为有这笔退款,我们只需打款4千到社保专户里,那么这个时候我们又要怎么处理,麻烦老师告知下完整的分录 ,谢谢
2015-08-31 10:59:59
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