- 送心意
meizi老师
职称: 中级会计师
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你好; 可以找 销售方给你记账联复印件 盖章给你做抵扣和入账的
2022-04-28 12:10:43
这个一般不罚的,即使罚不超过2000的
2017-08-26 12:06:43
从开票之日起算起的
2023-03-10 14:58:53
发票上的联面都有自己的用处,发票联是文书单位的备案凭据,记账联是使用方存档使用凭证,抵扣联是用户凭证出具抵扣税款,存根联是开票方凭据,发票联是备案凭据。
2023-03-14 12:37:34
您好,存根联滞留票销方协查,就是要求销售方协助调查采购方没有进行抵扣的票。
存根联滞留票是指销售方已开出,并抄税报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票,金税工程系统中缺少抵扣联的专用发票。
一、滞留票产生的原因
1、部分纳税人受利益驱动为隐匿进销痕迹,采取购进商品货物和销售商品货物都不入帐的手段偷逃税款。因此,取得的进项专用发票不进行认证抵扣,形成滞留票。
2、部分企业采购人员取得的进项专用发票不慎丢矢,未向财务等有关部门报告,致使进项发票超期不认证,形成滞留票。
3、有些纳税人由于支付不起货款,销货方商品货物已发出因此开具专用发票,但购货方不能及时付款,销货方就始终压着发票不给,因超期不认证形成滞留票。
4、有些纳税人开具的专用发票,由于开具错误,购货方因此退票。销货方首先开具一张与原发票内容一致的红字专用发票冲销,然后再开具一张正确的专用发票给购货方。最初开具的错误发票虽然被红字发票冲销,然而这张专用发票超过3个月不能认证,形成滞留票。
二、避免出现滞留票方法:
1、一般纳税人只要取得增值税专用发票,在180天内都必须认证抵扣,经核实不属于进项抵扣范围的,一律做进项转出处理。从而,确保增值税专用发票存根联与抵扣联数据信息比对一致,消除滞留票。
2、一般纳税人之间的经济往来购销业务都应当开具增值税专用发票,不应当开具普通发票,因为,在普通发票未纳入防伪税控系统之前不能比对出滞留票数据信息。目前,由于购销往来业务开具普通发票而造成的滞留票问题一定存在,这方面的信息资料无法查找,势必给不法纳税人造成可乘之机。
3、已被红字冲销的专用发票,在提取滞留票信息资料时,应修改程序将这部分滞留票信息筛选出去。
2016-10-21 22:37:46
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