金额很少，能不能就做在17年呢？汇算清缴调整的太大，税局会有问题，因为16年往来金额和财务费用都没做，这样调的话，和16年12月份申报的财务报表完全不一致了

方老师 解答

2017-04-22 13:42

报表按16年的，账务在17年进行调整，涉及损益的科目用以前年度损益调整科目替代。

May 追问

2017-04-22 13:46

@方老师：老师，16念虚报的工资能调整吗？我怎么听课老师说要做专项申报啊！

方老师 解答

2017-04-22 13:48

跨年申报过的不能修改。 
你指的专项申报是什么？

May 追问

2017-04-22 13:51

@方老师：老师，我17年3月份入了以前年度损益调整，我申报17年3月份财务报表，需要调增资产负债表期初数吗？如果不调增期初数，以前年度损益调增在17.3月份利润表上不能体现，那期初未分配利润和17.3月份利润表累计净利润和资产负债表上的未分配利润期末上不就不相等了吗？

方老师 解答

2017-04-22 13:55

不需要调整期初数。 
资产负债表未分配利润期末数包含以前年度损益调整的金额。

May 追问

2017-04-22 13:58

@方老师：这个我知道，但现在利润表上没有以前年度损益这一列可以填，就会导致你资产负债表期初、期末和利润表上的累计净利润勾稽关系不对，报出去的报表 ，税局会不会有问题

方老师 解答

2017-04-22 14:00

差额刚好是以前年度损益调整金额就是对的。