去年的费用做调整是不是要用到以前年度所以调整这个科目啊？

逆风の蒲公英 追问

2017-04-21 12:22

老师，比如说我12月份申报了印花税，但是我没有计提就结账了。我在做一月份账务处理时，补计提12月的印花税，分录是不是这样的啊？借：以前年度损益调整  贷：应交税费/印花税     借：应交税费/印花税  贷：银行存款  借：本年利润  贷：以前年度损益调整   借：利润分配—未分配利润  贷：本年利润

逆风の蒲公英 追问

2017-04-24 09:23

老师，去年12月份少计提了一个人的工资，我在今年的账务处理中是用以前年度所以调整做一笔调整的分录，还是什么都不用做，在汇算清缴里做一下？

逆风の蒲公英 追问

2017-04-24 09:28

那汇算清缴的时候是不是按照补提之后的金额入到应付职工薪酬里面，是吗？

逆风の蒲公英 追问

2017-04-24 09:33

我用的这个软件里没有“以前年度损益调整”的科目，是现在不用了，直接放到本年利润里？还是要自己手动添加？

逆风の蒲公英 追问

2017-04-24 09:37

那是直接计入到未分配利润，还是先通过本年利润，再通过未分配利润

邹刚得老师 解答

2017-04-21 12:02

你好，是的

邹刚得老师 解答

2017-04-21 12:15

你好，不需要的

邹刚得老师 解答

2017-04-21 13:33

你好，是的

邹刚得老师 解答

2017-04-24 09:24

你好，需要补做计提分录的

邹刚得老师 解答

2017-04-24 09:28

你，是的

邹刚得老师 解答

2017-04-24 09:35

你好，没有以前年度损益调整，就计入未分配利润核算

邹刚得老师 解答

2017-04-24 09:38

你好，直接把损益科目通过未分配利润调整