老师，我有一笔2021年11月份开的13%的材料增值税专用发票，60万元，税务局现在鉴定为废票，也就是走逃发票，可是我款已经全部付完了，税务局现在要把这笔发票作废，不承认此笔成本，我现在要调出成本，用以前年度损益调整，可是对方的钱已经付完了，我对方的科目我走什么呢？那一撇我怎么走呢？

家权老师

职称：税务师

2022-04-27 09:34

实际支付了成本，成本是可以列支的，
只是把已经抵扣的进项
贷：以前年度损益调整
应交税费-增值税-进项转出
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
另外，汇算清缴的时候，按这张发票价税合计的金额调增利润

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