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朴老师

职称： 会计师

2022-04-26 18:26

纳税人自行开具增值税发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额(全部价款和价外费用)和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，发票开具不应与其他应税行为混开。

在《增值税纳税申报表附列资料（一）》中，按增值税发票（含增值税专用发票、增值税普通发票，下同）开具金额、税额填入第5行第1和第2列、第3和第4列的“销售额”、“销项(应纳)税额”；将代为支付的费用填入第5行第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”。

在《增值税纳税申报表附列资料（三）》中，按增值税发票价税合计填入第3行“6%税率的项目（不含金融商品转让）”第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”；将代支付的费用填入第3行第3列“本期发生额”栏次。

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你好，可以的 借成本费用-劳务费，进项贷银存
2019-10-31 11:50:23
同学， 请参照以下： 可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员 工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方 法依5%的征收率计算缴纳增值税;
2021-03-15 09:47:21
http://blog.sina.com.cn/s/blog_668d106d0102wiu1.html 看看这里对你有帮助
2018-09-14 09:44:43
您好，这个是不行的哈
2022-03-27 20:46:13
可以的，全额开票的就是全额纳税的
2019-08-12 18:11:54
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