- 送心意
贺汉宾老师
职称: 中级会计师,初级会计师
2022-04-26 16:15
你好同学,
是如果是符合固定资金金额标准 是固定资产 折旧计入福利费用 借:固定资产 贷:银行存款等 借:应付职工薪酬-福利费 贷累计折旧 或是不符合固定资产标准 直接计入福利费用 借:管理费用,销售费用,制造费用等-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:银行存款等
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相关问题讨论
你好,借;银行存款,贷;应交税费——某某税款
需要知道具体是什么税款,才知道该如何做结转分录的
2019-10-11 11:57:50
同学,你好
一般是货物到了,发票未到
2022-04-18 10:33:19
这个发票是放在1月凭证里装订
2025-03-20 10:45:32
你好,请问服务费返点的发票是开给谁?保险公司还是银行?还是不需要开票?
2025-03-18 17:36:29
这需要分情况看对利润的影响和是否需要调整2024年利润。
汇算清缴前发放
• 如果在2025年汇算清缴前实际发放年终奖,且金额与暂估不同:
• 暂估多了:实际发放金额小于暂估金额,需要冲减多计提的成本费用。通过“以前年度损益调整”科目来调整2024年的利润,因为这部分费用的减少应该追溯到2024年。调整分录为:借:应付职工薪酬,贷:以前年度损益调整;同时借:以前年度损益调整,贷:利润分配 - 未分配利润。这样会增加2024年的利润。
• 暂估少了:实际发放金额大于暂估金额,需要补记成本费用。同样使用“以前年度损益调整”科目,借:以前年度损益调整,贷:应付职工薪酬;同时借:利润分配 - 未分配利润,贷:以前年度损益调整。这会减少2024年的利润。
汇算清缴后发放
• 如果在2025年汇算清缴后才发放年终奖,且金额与暂估不同:
• 暂估多了:实际发放金额小于暂估金额,在2025年冲减多计提的应付职工薪酬,直接调整2025年当期的成本费用,借:应付职工薪酬,贷:管理费用等科目,影响2025年的利润。
• 暂估少了:实际发放金额大于暂估金额,在2025年补记成本费用,借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬,也会影响2025年的利润。
2025-01-14 15:28:28
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