107040 减免所得税优惠明细表填报时间：2022-04-26 金额单位：元（列至角分）行次项目金额 1 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税 30787.32 ，这金额是不是自动跳出的，我没填写，打开这张表就有，老师

郭老师

职称：初级会计师

2022-04-26 14:20

你好，这是根据你的实际利润乘以22.5%的。

小雪追问

2022-04-26 14:31

老师，2021年利润表净利润亏损-28155.4元

小雪追问

2022-04-26 14:32

12月份利润表累计净利润-28155.4元

郭老师解答

2022-04-26 14:35

你好，你看一下你这一次汇算清缴的主表的实际利润。

小雪追问

2022-04-26 14:46

、利润总额（10+11-12）
-28155.4
14 应纳税所得额计算       减：境外所得（填写A108010）
0
15       加：纳税调整增加额（填写A105000）
139692.53
16       减：纳税调整减少额（填写A105000）
2860
17       减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）
0
18       加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）
0
19 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）
108677.13
20       减：所得减免（填写A107020）
0
21       减：弥补以前年度亏损（填写A106000）
0
22       减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）
0
23 五、应纳税所得额（19-20-21-22）
108677.13
24 应纳税额计算税率（25%）
25%
25 六、应纳所得税额（23×24）
27169.28
26       减：减免所得税额（填写A107040）
27169.28
写那个数字

郭老师解答

2022-04-26 14:55

你好
108677.13乘以22.5%
按照调整之后的。

小雪追问

2022-04-26 15:17

项目账载金额实际发生额税收规定扣除率(%) 以前年度累计结转扣除额税收金额纳税调整金额累计结转以后年度扣除额
1 2 3 4 5 6（1-5） 7（2+4-5）
1 一、工资薪金支出 100080 100080 * * 0 100080 *
2   其中：股权激励 0 0 * * 0 0 *
3 二、职工福利费支出 0 0 14 * 0 0 *
4 三、职工教育经费支出 0 0 * 0 0 0 0
5  其中:按税收规定比例扣除的职工教育经费 0 0 8 0 0 0 0
6        按税收规定全额扣除的职工培训费用 0 0 100 * 0 0 *
7 四、工会经费支出 0 0 2 * 0 0 *
8 五、各类基本社会保障性缴款 26912.53 26912.53 * * 0 26912.53 *
9 六、住房公积金 7200 7200 * * 0 7200 *
10 七、补充养老保险 0 0 5 * 0 0 *
11 八、补充医疗保险 0 0 5 * 0 0 *
12 九、其他 0 0 * * 0 0 *
13 合计（1+3+4+7+8+9+10+11+12） 134192.53 134192.53 * 0 0
老师，账上金额和实际金额都已经发给员工工资，社保，公积金也都交清这样写对不对

郭老师解答

2022-04-26 15:19

啊，你能截图看一下吗。

小雪追问

2022-04-26 15:31

行次项目                  账载金额   实际发生额税收金额          纳税调整金额税


                                            1                  2   3 4 5 6（1-5） 7（2+4-5）
1 一、工资薪金支出 100080    100080 * * 0         100080 *税收金额要不要写

郭老师解答

2022-04-26 15:33

需要填写的，只要是允许抵扣所得税的，需要填写在里面，要不你会需要调整的。

小雪追问

2022-04-26 15:42

老师，都工资都已经发清，社保也交清，公积金也交清了，交清金额写在税收金额那栏里面是不是

郭老师解答

2022-04-26 15:48

好，税收金额和实际金额填写一样的。